Calculadora No Tax on Overtime 2026 (OBBBA Sec. 70202)

Situaciones más frecuentes

Esta calculadora estima cuánto del overtime premium (la porción 0.5x del time-and-a-half FLSA) puede deducir un trabajador hispano del federal income tax bajo la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), Public Law 119-21, Sec. 70202. La nueva deducción —complementaria a la de propinas (Sec. 70201)— está vigente para los tax years 2025 a 2028, con caps de US$12,500 single / HOH y US$25,000 married filing jointly, y un phase-out del 10% por cada US$1,000 de MAGI sobre los umbrales de US$150,000 single / US$300,000 MFJ.

Apunta a empleados W-2 non-exempt en sectores con alta carga de hispanos: construcción, almacén/logística, healthcare (CNAs, técnicos), hospitalidad y manufactura. La calculadora muestra el premium anual generado, el monto deducible (capeado y con phase-out aplicado), el ahorro federal aproximado a su tasa marginal y el FICA (6.2% Social Security + 1.45% Medicare) que sigue adeudándose sobre las horas extras gross.

Una distinción crítica: la deducción cubre solo la porción premium —el 0.5x extra del time-and-a-half— y solo el overtime exigido por el FLSA federal (sobre 40 horas a la semana, 29 CFR Part 778). El overtime estatal adicional (por ejemplo, California paga overtime después de 8 horas diarias y double time después de 12) NO califica para la deducción federal. Tampoco califica el comp time del sector público ni las horas extras "voluntarias" de empleados exempt salariados.

Datos de entrada y supuestos

Todas las cifras provienen de fuentes oficiales del gobierno de Estados Unidos:

• Texto de la ley: Public Law 119-21 (OBBBA) Sec. 70202 — above-the-line deduction for FLSA overtime premium.
• FLSA overtime regulations: 29 CFR Part 778 — Department of Labor.
• Employer's tax guide: IRS Pub 15.
• Withholding methods: IRS Pub 15-T.
• FICA rates: SSA Fact Sheet 2026 — 6.2% Social Security + 1.45% Medicare.
• DOL FLSA overtime overview: dol.gov/agencies/whd/overtime.

Mecánica de la deducción

1. Calcular overtime premium anual: regular rate × 0.5 × OT hours per period × pay periods per year.
2. Capear al límite statutory: US$12,500 (single/HOH) o US$25,000 (MFJ).
3. Aplicar phase-out: restar 10% × (MAGI − umbral) si MAGI excede el umbral.
4. El monto deducible reduce el AGI vía Schedule 1, antes de standard deduction o itemize.
5. Ahorro federal = deducción × tasa marginal federal.

Premium vs gross — distinción clave

Ejemplo de cálculo

Trabajador con regular rate US$25/hr, 10 OT hrs/semana, 52 semanas:

• Overtime gross (1.5x): 25 × 1.5 × 10 × 52 = US$19,500
• Overtime premium (0.5x): 25 × 0.5 × 10 × 52 = US$6,500
• Deducción aplicable (single, sin phase-out): US$6,500
• Ahorro federal a 22% marginal: US$6,500 × 0.22 = US$1,430
• FICA sobre OT gross: US$19,500 × 7.65% = US$1,491.75 (sigue adeudándose)

Comparación de escenarios

• Tasa regular por hora: su rate base antes de cualquier prima. Si su paystub muestra distintas tasas (shift differential, hazard pay), use la "regular rate" calculada por el employer según FLSA, que puede incluir bonificaciones non-discretionary.
• Horas de overtime por período: solo horas FLSA sobre 40 a la semana. Si trabaja en California y acumula horas por daily 8h o double time, esa porción extra estatal NO califica para la deducción federal —ingrese únicamente las horas que excederían 40 semanales.
• Frecuencia de pago: semanal (52), bi-weekly (26), semi-monthly (24) o mensual (12). Algunos paystubs separan "OT Hours" de "Reg Hours"; copie las OT del período típico.
• Filing status: define el cap (US$12,500 vs US$25,000) y el umbral de phase-out (US$150,000 vs US$300,000).
• MAGI estimado: AGI + add-backs (foreign earned income exclusion, student loan interest deduction, etc.).
• Tasa marginal federal: el tramo del último dólar de ingreso. La deducción ahorra tax a esa tasa.

Trasfondo de la regla

Ejemplo 1 — Obrero de construcción single en Texas, US$25/hr, 10 OT hrs/sem. Premium anual: US$6,500. No supera el cap. Ahorro federal a 22%: US$1,430. FICA sigue adeudado: US$1,491.75 sobre US$19,500 OT gross. Texas no tiene state income tax, así que el alivio total es solo el federal.

Ejemplo 2 — Nurse en Florida MFJ, US$45/hr, 12 OT hrs/sem. Premium anual: 45 × 0.5 × 12 × 52 = US$14,040. Deducción capada a US$25,000 (no aplica). Aplicable: US$14,040. Ahorro a 24% marginal: US$3,369.60. Florida sin state income tax. FICA: US$42,120 × 7.65% = US$3,222.18.

Ejemplo 3 — Operador de almacén MFJ con MAGI US$320,000, US$50/hr, 8 OT hrs/sem. Premium anual: US$10,400. Excess sobre umbral MFJ: US$20,000. Reducción phase-out: US$2,000. Deducción aplicable: US$8,400. Ahorro a 32%: US$2,688.

Ejemplo 4 — Soldador single con MAGI US$280,000. Excess: US$130,000. Reducción potencial: US$13,000, mayor que cualquier premium realista para este perfil. Deducción: US$0 (phase-out total).

Ejemplo 5 — Mecánico bi-weekly, US$22/hr, 6 OT hrs por período (cada 2 semanas). 26 períodos al año. Premium: 22 × 0.5 × 6 × 26 = US$1,716. Ahorro a 12% marginal: US$205.92. FICA sobre US$5,148 OT gross: US$393.82.

Puntos a tener en cuenta

• Deducir el 1.5x completo en lugar del 0.5x. El error más caro. La deducción cubre solo el premium (0.5x), no el time-and-a-half completo. Multiplicar por 1.5 sobreestima la deducción tres veces.
• Incluir overtime estatal extra. California, Colorado, Alaska, Nevada y otros estados tienen reglas de daily OT que NO califican para la deducción federal. Solo cuenta el overtime FLSA federal sobre 40 horas semanales.
• Asumir exención de FICA. OBBBA Sec. 70202 toca solo el federal income tax. Social Security 6.2% y Medicare 1.45% siguen aplicando sobre el OT gross, lo cual afecta el future Social Security benefit (positivamente, en realidad).
• Confundir comp time con overtime pagado. Empleados del sector público pueden recibir comp time (banked hours) en lugar de OT pagado. El comp time NO se reporta como W-2 wages en el momento del trabajo y NO califica para la deducción.
• Pensar que aplica a contratistas 1099. No. Solo W-2 employees non-exempt cubiertos por FLSA. Si trabaja para Uber, DoorDash o como handyman 1099, esta deducción NO aplica —pero quizá la deducción de millas sí.
• Olvidar el state income tax. California (FTB), New York (DTF), Illinois (DOR) y la mayoría de estados con income tax no han adoptado la exención federal. Verifique con el DOR de su estado si aplica el alivio.

Lecturas relacionadas

• Cómo declarar ingresos del gig economy (1099-NEC) ante el IRS
• Form 8829: oficina en casa deducible (método simplificado vs real)

Otras calculadoras útiles

• Calculadora No Tax on Tips 2026 — la deducción gemela para propinas reportadas en W-2.
• Calculadora Horas Extras FLSA — calcule el pago bruto de overtime FLSA antes de impuestos.
• Calculadora Sueldo Neto — take-home pay federal completo incluyendo OT y deducciones.
• Calculadora Deducción Millas IRS 1099 — si trabaja como contratista 1099 sin acceso a esta deducción.
• Calculadora EITC — el menor AGI por la deducción de OT puede aumentar el EITC.

Aviso. Esta calculadora ofrece una estimación general basada en el texto promulgado de OBBBA Public Law 119-21 Sec. 70202 y las regulaciones FLSA del DOL. No constituye asesoría tributaria individual. Las regulaciones finales del Treasury y el draft del W-2 actualizado pueden refinar la mecánica de declaración. Consulte a un CPA o Enrolled Agent licenciado antes de presentar el Form 1040.