Calculadora No Tax on Tips 2026 (OBBBA Sec. 70201)

Identifica tu caso

Esta calculadora estima cuánto de sus propinas reportadas en el W-2 (Box 7 social security tips + Box 8 allocated tips) puede deducir del federal income tax bajo la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), Public Law 119-21, Sec. 70201. La nueva deducción —conocida en la prensa hispana como "No Tax on Tips"— está vigente para los tax years 2025 a 2028, con un cap máximo de US$25,000 por declaración y un phase-out que comienza cuando el MAGI supera US$150,000 (single/HOH) o US$300,000 (married filing jointly).

Apunta a trabajadores hispanos del sector hospitalidad y servicios personales: meseros, bartenders, valet parking, hairstylists, manicuristas, delivery (DoorDash, Uber Eats), taxistas y otras ocupaciones que el Departamento del Tesoro reconoce como tradicionalmente propinadas. La calculadora muestra tres números clave: el monto deducible aplicable, el ahorro federal aproximado a su tasa marginal y el FICA (6.2% Social Security + 1.45% Medicare) que sigue adeudándose porque la deducción no exonera FICA ni la mayoría de impuestos estatales.

No reemplaza el cálculo final del IRS Form 1040 ni la asesoría de un preparador certificado (CPA, EA). El cap, las ocupaciones calificables y la mecánica del phase-out provienen del texto de la ley promulgada y del draft del Schedule 1; las regulaciones finales del Treasury pueden refinar detalles antes de la temporada de declaración 2026.

Campos que requieren atención

Todas las cifras provienen de fuentes oficiales del gobierno de Estados Unidos:

• Texto de la ley: Public Law 119-21 (One Big Beautiful Bill Act) Sec. 70201 — establece la deducción above-the-line para qualified tip income.
• Tip reporting: IRS Pub 531 — Reporting Tip Income.
• Daily tip log: IRS Pub 1244 — Employee's Daily Record of Tips and Report to Employer.
• W-2 boxes: IRS Form W-2 Instructions — Box 7 (social security tips), Box 8 (allocated tips).
• FICA rates: SSA Fact Sheet 2026 — 6.2% Social Security + 1.45% Medicare empleado.

Mecánica de la deducción

1. Tomar las propinas reportadas en W-2 Box 7 + Box 8 (o Schedule C si trabaja por cuenta propia).
2. Capear a US$25,000 (límite statutory de OBBBA Sec. 70201).
3. Aplicar phase-out: restar US$100 de deducción por cada US$1,000 de MAGI por encima del umbral (US$150,000 single/HOH, US$300,000 MFJ).
4. El monto deducible reduce el AGI vía una nueva línea del Schedule 1, antes de aplicar la standard deduction o el itemize.
5. El ahorro federal aproximado = deducción × tasa marginal federal.

Lo que la deducción NO exonera

De dónde salen los números

• Propinas reportadas (W-2 Box 7 + Box 8): tome el W-2 que recibe en enero y sume Box 7 (social security tips) más Box 8 (allocated tips). Si trabaja por cuenta propia, use el Schedule C línea 1 e identifique la porción atribuible a propinas.
• MAGI estimado: Modified Adjusted Gross Income. Para la mayoría coincide con el AGI del Form 1040 línea 11. Si tiene foreign earned income exclusion o student loan interest deduction, sume esos montos al AGI para llegar al MAGI.
• Filing status: Single, MFJ o HOH. Importa porque define el umbral de phase-out.
• Tasa marginal federal: tramo en el que cae el último dólar de ingreso. La deducción ahorra tax a esa tasa, no a la tasa promedio.
• Ocupación calificable: marque solo si su ocupación aparece en la lista del Treasury (server, bartender, valet, hairstylist, manicurista, delivery, taxista, etc.). La lista final será publicada por Treasury Notice 2025-XX.

Cómo interpretar el resultado

Ejemplo 1 — Mesera single en Houston, US$45,000 W-2 + US$15,000 propinas. MAGI US$45,000 (bajo el umbral). Propinas deducibles: US$15,000 (no llega al cap). Ahorro federal a 12% marginal: US$15,000 × 0.12 = US$1,800. FICA aún adeudado: US$15,000 × 7.65% = US$1,147.50. Texas no tiene state income tax, así que no hay impuesto estatal sobre las propinas.

Ejemplo 2 — Bartender en NYC con US$30,000 en propinas, MAGI US$80,000. Cap statutory aplica: solo US$25,000 son deducibles (los US$5,000 sobrantes pagan tax federal normal). Ahorro federal a 22% marginal: US$25,000 × 0.22 = US$5,500. FICA sobre los US$30,000 totales: US$2,295. NY State income tax aplica sobre los US$30,000 completos (NY no adoptó la exención).

Ejemplo 3 — Valet single con MAGI US$160,000, US$20,000 en propinas. Excess sobre umbral: US$10,000. Reducción phase-out: US$10,000 × 10% = US$1,000. Deducción aplicable: US$20,000 − US$1,000 = US$19,000. Ahorro federal a 24% marginal: US$19,000 × 0.24 = US$4,560.

Ejemplo 4 — MFJ alta-renta con MAGI US$600,000. MFJ threshold US$300,000. Excess: US$300,000. Reducción potencial: US$30,000, mayor que el cap de US$25,000. Deducción aplicable: US$0 (phase-out completo). FICA sigue adeudado en su totalidad.

Ejemplo 5 — Cocinero (back-of-house) en restaurante. La cocina tradicionalmente no es ocupación propinada según la lista preliminar de Treasury. Aunque reciba parte del tip pool, la deducción no aplica y todo el ingreso paga federal income tax normal. La regulación final puede aclarar el tratamiento del tip pooling.

Confusiones frecuentes

• Asumir que se "olvidan" las propinas en efectivo. El IRS Pub 531 obliga a reportar todas las propinas, en efectivo o tarjeta. Solo las propinas reportadas formalmente al empleador (Form 4070 mensual) cuentan para la deducción y aparecen en el W-2.
• Creer que se elimina FICA. OBBBA Sec. 70201 toca solo el federal income tax. Social Security y Medicare siguen al 7.65% empleado + 7.65% empleador, lo cual es importante para calcular el future Social Security benefit.
• Confundir AGI con MAGI. Para la mayoría coinciden, pero foreign earned income exclusion, student loan interest deduction y otros add-backs se suman al AGI para llegar al MAGI.
• Doble deducción con itemize. La deducción es above-the-line: se aplica antes y se combina con standard deduction o itemize. No se "pierde" si toma la standard.
• Suponer que el estado también exonera. California (FTB), New York (DTF), Illinois (DOR) y la mayoría de estados con income tax NO han adoptado la exención federal. Verifique con el DOR de su estado.
• Usar la deducción sin el W-2 actualizado. El IRS espera que el empleador identifique las qualified tips en una nueva casilla; si su W-2 no la trae, pida una corrección antes de declarar.

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• Calculadora EITC — el menor AGI por la deducción de tips puede aumentar el EITC.
• Calculadora Sueldo Neto — el take-home pay federal completo incluyendo W-2 wages, propinas y FICA.
• Calculadora Quarterly Estimated Tax — para quienes reciben propinas como 1099 o sin retención adecuada.
• Calculadora W-4 Retención — ajuste su W-4 si el cambio en la deducción modifica su retención esperada.

Aviso. Esta calculadora ofrece una estimación general basada en el texto promulgado de OBBBA Public Law 119-21 Sec. 70201 y publicaciones del IRS. No constituye asesoría tributaria individual. Las regulaciones finales del Treasury pueden modificar la lista de ocupaciones calificables y los procedimientos de declaración. Consulte a un CPA o Enrolled Agent licenciado antes de tomar decisiones tributarias.