Calculadora 1099 vs W-2: Tarifa por Hora Equivalente

Identifica tu caso

Esta página le ayuda a evaluar una oferta como contratista 1099 contra su empleo W-2 actual (o futuro). Devuelve la tarifa por hora 1099 break-even que mantiene su compensación total efectiva, considerando los costos que un empleado W-2 no ve: SE tax 15.3%, salud propia, PTO no remunerado, sin 401(k) match.

Es el cálculo que necesita hacer cuando un cliente le ofrece "US$X/hora como contratista" y quiere saber si realmente es mejor o peor que su salario actual con benefits.

Campos que requieren atención

Las cifras provienen exclusivamente de fuentes .gov oficiales:

• DOL FLSA: Fair Labor Standards Act — clasificación employee vs independent contractor.
• IRS Schedule SE: Self-Employment Tax.
• IRS Pub 334: Tax Guide for Small Business.
• SSA: Social Security wage base 2026.
• BLS NCS: National Compensation Survey — datos de employer benefits ratio.

Cuatro deltas críticos del 1099 vs W-2

1. Mitad extra del FICA: como W-2, paga 7.65% (6.2% SS + 1.45% Medicare); el empleador paga la otra mitad. Como 1099, paga los dos lados = 15.3% (sobre el 92.35% del net profit). Esto es ~7.65% extra que debe agregarse al break-even.

2. Seguro de salud propio: el empleador típico cubre US$6,000-12,000/año del premium. Como 1099 cubre el 100%: marketplace ACA US$5,000-15,000/año (silver plan individual) o COBRA temporal. La premium tax credit puede subsidiar si su AGI estimado está entre 100% y 400% FPL.

3. PTO + sick days: 10-20 días anuales pagados como W-2 son ingreso. Como 1099, día sin facturar = US$0. Si ganaba US$50/hr W-2 y tomaba 15 días vacación = ~US$6,000 de valor.

4. 401(k) employer match: 3-6% del salario es típico (BLS NCS). Como 1099 puede aportar a SEP-IRA o Solo 401(k) pero sin match externo.

Fórmula del break-even

W-2 total comp = (rate × hrs/wk × wks) + employerHealth + 401kMatch × salary + PTOvalue + bonus
1099 break-even gross = W-2 total comp + selfHealthAnnual + estimated SE tax + businessExpenses
break-even hourly rate = 1099 break-even gross / billable hours per year
recommended hourly rate = break-even × 1.10 (10% safety margin)

De dónde salen los números

• W-2 hourly rate: si cobra anual, divida entre 2,080 (full-time) para obtener tarifa horaria. Ejemplo: US$104,000/año = US$50/hr.
• Horas por semana: 40 estándar full-time.
• Semanas por año: 50 si toma 2 semanas vacación incluidas en el cash, o 52 si los PTO se cuentan separados.
• Aporte empleador a salud: pregunte HR o vea en Form W-2 (Box 12 código DD). Típico US$6,000-12,000/año individual.
• Match 401(k): 3-6% es típico. Si "100% match hasta 4%", ingrese 4%.
• PTO: total días pagados (vacación + sick) que son cash adicional.
• Salud propia 1099: estimar en healthcare.gov para su ZIP/edad. Subsidio PTC puede bajarlo si AGI < 400% FPL.
• Gastos de negocio: home office, equipo, software, internet. Reducen net profit y por lo tanto SE tax.
• Horas facturables: 1,800 conservador, 1,900-2,000 estándar consultor.

Cómo interpretar el resultado

Ejemplo 1 — Developer mid-level (NY). W-2 US$50/hr, 40hrs × 50wks = US$100,000 cash. Health employer US$8,000, 401(k) match 4% (US$4,000), bonus US$5,000, PTO 15 días (US$6,000). Total comp = US$123,000. Self health NY silver plan US$9,000, business expenses US$3,000, 1,900 horas billable. SE tax estimado ~US$14,130. Break-even US$78.49/hr (premium 57%), recomendado US$86.34/hr.

Ejemplo 2 — Diseñador junior (TX, sin benefits). W-2 US$30/hr × 40 × 52 = US$62,400. Sin health, sin match, sin bonus. Como 1099 abajo de threshold ACA podría calificar a Medicaid o silver plan barato. SE tax US$8,817. Break-even = (62,400 + 8,817) / 2,000 = US$35.61/hr (premium 19%).

Ejemplo 3 — Senior consultor (CA, alto comp). W-2 US$100/hr × 40 × 50 = US$200,000. Health US$12,000, match 6% (US$12,000), bonus US$30,000, PTO 20 días (US$16,000). Total comp = US$270,000. Self health CA US$15,000, business US$10,000, 1,800 horas. SE tax sobre 200k ≈ US$23,600. Break-even = (270,000 + 15,000 + 23,600 + 10,000) / 1,800 = US$176.98/hr (premium 77%), recomendado US$194.68/hr.

Confusiones frecuentes

• Olvidar el 7.65% extra de SE tax: el primer error es comparar US$50/hr W-2 vs US$60/hr 1099 sin agregar el FICA empleador.
• Subestimar el premium de salud: en NY/CA/NJ silver plan ACA es US$700-1,100/mes adultos 35-45. Use healthcare.gov para cifra real.
• Olvidar que sin PTO no hay vacaciones pagadas: cada semana que no facture es US$0 ingreso. Multiplique horas/semana × tarifa × semanas no facturadas.
• Ignorar tiempo no facturable: 2,080 horas es máximo teórico. Real consultor típico = 1,800-1,900 después de prospección, admin, reuniones internas, períodos sin proyecto.
• No considerar QBI deduction: como 1099 puede deducir 20% del net profit como QBI §199A si bajo threshold. Esto recupera ~4-6% del net.
• No coordinar con quarterly estimated tax: como 1099 debe pagar 4 cuotas IRS al año (Form 1040-ES) o incurrir safe harbor penalty. La falta de retención automática toma a muchos por sorpresa el primer año.
• Olvidar state income tax: en CA/NY/NJ/IL el contractor también paga state IT (CA hasta 13.3%, NY hasta 10.9%). En FL/TX/NV/WA $0 state income tax.
• Comparar gross 1099 con net W-2: el W-2 take-home ya tiene retenciones; el 1099 gross no. Compare apples-to-apples.

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• Cómo declarar ingresos del gig economy (1099-NEC) ante el IRS

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• Calculadora 1099 Self-Employment Tax — calcule el SE tax exacto sobre su net profit.
• Calculadora QBI Deducción 199A 2026 — recupere 20% del QBI como deducción si bajo threshold.
• Calculadora Quarterly Estimated Tax — planifique sus 4 cuotas IRS Form 1040-ES.
• Calculadora sueldo neto — estime su take-home W-2 actual antes de comparar.
• Calculadora subsidio Obamacare ACA — vea si la premium tax credit baja su salud privada como 1099.

Aviso (YMYL). Esta calculadora ofrece una estimación general de tarifa break-even 1099 vs W-2 bajo DOL FLSA y IRS Schedule SE para 2026. No es asesoría tributaria, laboral ni financiera personalizada. Los costos reales de salud, state income tax, retirement match y PTO varían ampliamente. La clasificación 1099 vs W-2 está sujeta a ABC test (CA AB-5) y DOL economic realities test — un trabajador clasificado mal como 1099 puede reclamar back wages. Confirme su estatus laboral con un abogado bilingüe antes de aceptar.