Calculadora RMD Distribución Mínima Requerida (2026)

Identifica tu caso

Esta calculadora estima su Required Minimum Distribution (RMD) anual para una IRA tradicional o un 401(k) tradicional, usando la Uniform Lifetime Table III del IRS Pub 590-B Apéndice B y, cuando corresponde, la Joint Life and Last Survivor Expectancy Table II. Aplica las reglas vigentes del SECURE 2.0 Act (Public Law 117-328), que cambió la edad de inicio (RBD) y redujo la multa por no tomar el RMD a tiempo.

El IRS (Servicio de Impuestos Internos) exige que, a partir de cierta edad, el titular de una cuenta de retiro pre-tax retire un mínimo cada año fiscal y pague impuestos sobre esa distribución como ordinary income. La idea es evitar que el saldo crezca indefinidamente sin tributar. La herramienta también calcula el shortfall (cuánto le falta distribuir) y la multa estimada del Section 4974 si no completa el RMD a tiempo.

Campos que requieren atención

La fórmula es directa:

RMD = saldo al 12/31 del año anterior ÷ divisor de vida útil

El divisor proviene de la Uniform Lifetime Table III del IRS Pub 590-B Apéndice B. Algunos valores clave:

Si su único beneficiario es el cónyuge y tiene al menos 10 años menos que usted, se utiliza la Joint Life and Last Survivor Expectancy Table II (también en Pub 590-B Apéndice B), lo que produce un divisor mayor y, por lo tanto, un RMD anual menor.

Edad RBD bajo SECURE 2.0 Act:

• Nacidos del 01/01/1951 al 31/12/1959 → RBD a los 73 años.
• Nacidos el 01/01/1960 o después → RBD a los 75 años.

Multa Section 4974 por no tomar el RMD: 25% del shortfall, reducible al 10% si se corrige dentro de la correction window de 2 años (mejora del SECURE 2.0; antes era 50%).

Fuentes oficiales:

• IRS — Publication 590-B (Distributions from IRAs)
• IRS — Retirement plan and IRA required minimum distributions FAQs
• Congress — SECURE 2.0 Act of 2022 (H.R.2617)

De dónde salen los números

• Año de nacimiento (4 dígitos): determina su edad RBD según SECURE 2.0.
• Año fiscal del cálculo: típicamente el año en curso. La herramienta calcula su edad al 12/31 de ese año.
• Saldo al 12/31 del año anterior: figura en el Form 5498 que el custodio (Fidelity, Vanguard, Schwab, etc.) le envía en mayo, o en el estado de cuenta de fin de año.
• Tipo de cuenta: Roth IRA y Roth 401(k) no tienen RMD durante la vida del titular original. Si elige uno de estos, la herramienta lo informa y devuelve US$0.
• Cónyuge único beneficiario y >= 10 años menor: solo marque si el cónyuge es el único beneficiario designado y tiene al menos 10 años menos. Esto activa la Joint Life Table II.
• Cantidad ya distribuida este año: opcional, para calcular el shortfall pendiente.
• Corregiré dentro de 2 años: si lo marca, la multa estimada baja del 25% al 10%.

Cómo interpretar el resultado

Ejemplo 1 — Roberto, 73 años, IRA tradicional con US$500,000

Roberto nació el 03/15/1953. En 2026 cumple 73 años. Saldo de su Traditional IRA al 12/31/2025: US$500,000. Único beneficiario: su hermana (no aplica Joint Table).

• Divisor Uniform Lifetime Table III a los 73: 26.5
• RMD 2026: 500,000 ÷ 26.5 ≈ US$18,868
• Si lo distribuye antes del 12/31/2026, no hay multa. El monto se grava como ordinary income en su declaración 2026 (puede subir su MAGI y afectar su tributación de Seguro Social e IRMAA de Medicare Parte B).

Ejemplo 2 — Patricia, 75 años, IRA con US$1,000,000

Patricia nació el 06/10/1951. En 2026 tiene 75. Saldo IRA al 12/31/2025: US$1,000,000.

• Divisor a los 75: 24.6
• RMD 2026: 1,000,000 ÷ 24.6 ≈ US$40,650
• Si distribuyó solo US$30,000 antes del 12/31/2026, su shortfall es US$10,650. Multa al 25%: US$2,663. Si corrige dentro de 2 años (presenta el Formulario 5329 y toma el RMD pendiente), la multa baja al 10% ≈ US$1,065.

Ejemplo 3 — José, 73 años, cónyuge 60 años (>10 años menor)

José nació en 1953. Su esposa María, nacida en 1966, es la única beneficiaria designada de su Traditional IRA. Saldo al 12/31/2025: US$500,000.

• Diferencia de edad: 13 años → califica para Joint Life and Last Survivor Expectancy Table II.
• Divisor (titular 73 / cónyuge 60): 27.0
• RMD 2026: 500,000 ÷ 27.0 ≈ US$18,519
• Comparado con la Uniform Lifetime (US$18,868), el ahorro anual es modesto (US$349), pero acumulado sobre 20+ años puede ser significativo y deja más capital tax-deferred.

Ejemplo 4 — Luis, 73 años, sigue trabajando con un 401(k) del empleador

Luis nació en 1953 y aún trabaja a tiempo completo para una empresa que patrocina su 401(k). Posee menos del 5% de la empresa. Saldo del 401(k) al 12/31/2025: US$300,000. Además tiene una IRA tradicional de US$150,000.

• 401(k): gracias a la still working exception, puede aplazar el RMD del 401(k) actual hasta el 04/01 del año siguiente al que se jubile. La excepción aplica solo al 401(k) del empleador actual.
• IRA: NO se beneficia de la excepción. RMD = 150,000 ÷ 26.5 ≈ US$5,660 debe tomarse antes del 12/31/2026.
• 401(k) de empleadores anteriores también están sujetos a RMD desde la edad RBD (no se benefician de la excepción del empleador actual).

Confusiones frecuentes

• Confundir Roth IRA con Roth 401(k) antes de 2024. Los Roth 401(k) sí tenían RMD hasta el año fiscal 2023; desde 2024 quedan exentos por la Section 325 del SECURE 2.0.
• Asumir que el RMD se calcula con el saldo del año en curso. No: siempre se usa el saldo al 12/31 del año anterior.
• Olvidar que el primer RMD puede aplazarse al 04/01. Si lo aplaza, deberá tomar dos RMDs en el mismo año fiscal (uno por el año anterior, otro por el actual), lo que puede empujar parte del ingreso a un bracket más alto.
• Sumar IRAs y 401(k) en la misma "cubeta". Los IRAs sí pueden agregarse y el total tomarse de una sola cuenta. Los 401(k), 403(b) y otros planes calificados deben distribuirse plan por plan.
• No tomar en cuenta el efecto sobre Seguro Social y Medicare. El RMD aumenta su AGI y MAGI, lo que puede aumentar la porción tributable de Seguro Social y disparar el IRMAA de Medicare Parte B y D dos años después.
• Ignorar la regla de cuentas heredadas. Las Inherited IRAs tienen reglas distintas (10-year rule post-SECURE Act 2019). Esta calculadora NO las cubre.

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Para una planificación de retiro completa en EEUU, esta página se complementa con:

• Calculadora Seguro Social tributable 2026 — el RMD aumenta el "combined income" y puede subir la porción gravable de su Seguro Social hasta el 85%.
• Calculadora Medicare Parte B IRMAA — un RMD grande sube su MAGI y puede activar el recargo IRMAA dos años después.
• Calculadora 401(k) aporte máximo 2026 — si todavía contribuye y se acerca a los 73/75, planifique cuánto seguir aportando frente a las distribuciones obligatorias futuras.
• Calculadora pagos trimestrales 1040-ES — el RMD genera ordinary income; quizás necesite ajustar los pagos estimados o pedir withholding al custodio para evitar penalty por underpayment.
• Standard vs Itemized deduction — el ingreso adicional del RMD puede cambiar la conveniencia de itemizar (especialmente con QCDs — Qualified Charitable Distributions).

Aviso. Esta calculadora ofrece una estimación general basada en IRS Pub 590-B Apéndice B y en las disposiciones del SECURE 2.0 Act vigentes a la fecha de actualización. Las cifras de los divisores se han transcrito directamente de las tablas oficiales, pero el cálculo final de su RMD depende del saldo exacto reportado por su custodio, de la designación de beneficiarios en el contrato del plan y del tratamiento estatal del ingreso. Si tiene Inherited IRAs, varios planes 401(k), QCDs (Qualified Charitable Distributions) o necesita coordinar el RMD con Seguro Social y Medicare, consulte a un CFP bilingüe o a un CPA con experiencia en retirement distributions antes de actuar.