Calculadora Ganancia Capital Largo Plazo 2026 (EEUU/IRS)

Tres casos típicos primero

Esta página estima su impuesto Federal Long-Term Capital Gains (LTCG) 2026 sobre la venta de acciones, ETFs, mutual funds, bonos, criptomonedas y bienes raíces de inversión que mantuvo más de 1 año (366+ días). Aplica los brackets preferenciales 0% / 15% / 20% mediante stacking sobre su ingreso ordinario, considera el NIIT 3.8% si su MAGI excede los thresholds, y suma un estimado de impuesto estatal sobre cap gains.

Nota geográfica importante: Esta calculadora es exclusivamente para el sistema EEUU/IRS. Si tributa bajo Spain (AEAT) o México (SAT), los regímenes son completamente distintos (Spain: 19/21/23/27%, México: ISR escalonado) — esta herramienta no aplica.

Qué ingresar y dónde

Las cifras y reglas provienen exclusivamente de fuentes .gov oficiales:

• IRC §1(h) — Long-term capital gains preferential rates.
• IRC §1411 — Net Investment Income Tax (3.8% NIIT).
• IRS Pub 550 — Investment Income and Expenses.
• IRS Form 8960 — NIIT computation.
• IRS Rev. Proc. — annual inflation adjustments for LTCG brackets (publicada cada noviembre).
• IRS Notice 2014-21 — Cryptocurrency tax treatment as property.

Brackets LTCG 2026 (placeholders, confirmar IRS Rev. Proc. Nov 2025)

Los thresholds suben aproximadamente 3% anual por inflación.

NIIT 3.8% thresholds (CONGELADOS desde 2013)

NIIT = 3.8% × min(MAGI excess, NII total). NII incluye intereses, dividendos, cap gains, rental income, royalties.

Stacking explicado

El IRS calcula los impuestos en este orden:

1. Ordinary income llena primero los brackets ordinarios (10/12/22/24/32/35/37%).
2. LTCG + qualified dividends se "apilan" encima del ordinario.
3. La tasa LTCG aplicable depende de dónde queda el LTCG dentro de los brackets LTCG (0/15/20%).

Ejemplo single 2026:

• Ordinary income $40k. El 0% LTCG bracket termina a $48,350.
• Si vende $5k LTCG → todo cae en 0% bracket = $0 federal.
• Si vende $30k LTCG → primeros $8,350 a 0%, los siguientes $21,650 a 15% = $3,247 federal.

La lógica del cálculo

• Estado civil: federal (Single, MFJ, MFS, HoH).
• Ingreso ordinario taxable: sueldo W-2, intereses, distribución IRA tradicional, pensiones, etc., MENOS deducciones (standard 2026 ~US$15,200 single placeholder; itemized si Schedule A más alto).
• Long-term capital gain: ganancia neta de activos vendidos después de 1+ año. Si tiene pérdidas LT, ya las restó (net).
• Short-term capital gain: 1 año o menos. Tributa como ordinario (no LTCG rate); se suma al ordinario para stacking.
• Qualified dividends: 1099-DIV Box 1b. La mayoría de dividends de acciones US y muchos extranjeros calificados.
• Estado: California, New York, Illinois, Texas/Florida/Washington (sin state income tax), o "other".

Fuente oficial

Ejemplo 1 — Income bajo, 0% LTCG harvest (Single, $40k ordinario, $5k LTCG, Texas). Single, $40k taxable income, vende ETF con $5k ganancia LT. Bracket 0% top = $48,350. Todo el LTCG cae en 0%. Federal LTCG = $0, NIIT = $0 (MAGI bajo $200k), Texas $0 estatal. Total = $0 sobre $5k ganancia. Estrategia tax gain harvesting: realice ganancias en años de income bajo.

Ejemplo 2 — Income medio típico (Single, $100k ordinario, $20k LTCG, Texas). $100k taxable + $20k LTCG = $120k stacking. El $20k LTCG cae en bracket 15% (entre $48,350 y $533,400). Federal = $3,000, NIIT = $0 ($120k < $200k threshold), Texas $0. Total = $3,000 (15% efectivo).

Ejemplo 3 — High income California (Single, $600k ordinario, $100k LTCG, CA). $600k > top bracket 15% ($533,400). Todo el $100k LTCG cae en 20%. Federal LTCG = $20,000. MAGI = $700k > $200k threshold → NIIT = 3.8% × $100k = $3,800. California ~9.3% × $100k = $9,300. Total = $33,100 sobre $100k (33.1% combinado). En CA top earners, la tasa real LTCG está cerca de 33-34%, no 20%.

Errores que se evitan

• Asumir LTCG es 15% para todos: no, el bracket depende de su income total. Income bajo paga 0%, top earners 20% + 3.8% NIIT.
• Olvidar que stacking impacta: $200k ordinary llena casi todo el bracket 15%; un $50k LTCG empuja parcialmente al 20%.
• No considerar NIIT en cálculos: thresholds congelados desde 2013 ($200k/$250k). Más Hispanic professionals califican cada año por inflación.
• Confundir qualified vs ordinary dividends: REITs, MLPs, money market funds pagan ordinary dividends (10-37%), no LTCG rate. Vea 1099-DIV Box 1a vs 1b.
• Ignorar holding period crypto: BTC → ETH es swap taxable. Si BTC mantenido menos de 1 año, cualquier swap es STCG (ordinary rate). Track con CoinTracker o Koinly.
• No planear venta antes de 1 año: si comprado 11/15/2024, venda DESPUÉS de 11/16/2025 (366+ días) para LTCG. Vender 11/14/2025 = STCG.
• Asumir wash sale aplica: wash sale rule (IRC §1091) bloquea LOSSES en vento dentro de 30 días, NO ganancias. Ganancias siempre se realizan.
• Olvidar state diferencias enormes: vender $500k en CA = $46.5k state extra vs $0 en TX/FL. Algunos retirees mudan a FL antes de liquidar carteras.

Lecturas relacionadas

• NIIT: el impuesto del 3.8% sobre la inversión neta (umbrales y cómo se calcula)

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• Calculadora Impuesto Estatal California — calcule el state income tax sobre cap gains CA.
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Aviso (YMYL — impuestos). Esta calculadora ofrece una estimación general del LTCG tax 2026 bajo IRC §1(h), §1411 e IRS Pub 550. No es asesoría fiscal individual. Los thresholds 2026 son placeholders; IRS publica Rev. Proc. en noviembre 2025. State tax estimates son rough top marginal — su tasa efectiva varía. Tax-loss harvesting, wash sale rule, basis tracking, AMT interaction, depreciation recapture (real estate) y collectibles 28% rate requieren análisis individual. Consulte siempre un EA, CPA o tax attorney bilingüe antes de ventas grandes (>US$50k LTCG) o estrategias complejas.